（甬财政发〔2015〕907号）

局机关各处室，电子财税管理中心：

现将《宁波市财政局关于推广运用政府和社会资本合作模式的操作流程（试行）》（见附件）印发给你们，请遵照执行。执行过程中如有问题，请及时联系相关处室。

     宁波市财政局

宁波市财政局关于推广运用政府和社会资本合作模式的操作流程（试行）

    根据财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）、《关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）、《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知》（财金〔2015〕21号）、《宁波市关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见（试行）》（甬政办发〔2015〕114号）等文件精神，结合实际，制定市局政府和社会资本合作模式操作流程。

一、项目识别

（一）项目受理。由市发改委或项目实施机构（是指具体项目执行单位和主管部门，下同）提出拟采用PPP模式的项目，其中，新建、改建项目应提供可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案（附件1）；存量项目应提供存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案（附件1），并组织开展评估论证。对评估通过后的项目相关资料由PPP领导小组办公室统一受理。

（二）项目论证。PPP领导小组办公室组织各分管业务处室和PPP管理中心，共同开展物有所值评价和财政承受能力论证，并视工作需要可聘请第三方专业机构协助工作。在PPP管理中心实质性运转之前，由各分管业务处室会同行业主管部门对项目开展物有所值评价工作（附件2），对项目全生命周期的财政支出责任，包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等进行测算，并结合中长期财政规划和预算安排情况开展财政承受能力论证（附件3）；在PPP管理中心实质性运转之后，各分管业务处室主要负责把握项目全面情况、协调中长期财政规划和预算资金安排等，由PPP管理中心主要承担评价和论证工作。对通过财政承受能力论证的项目，提交给预算局、基建处和债务办，经审核后按规定程序将财政补贴等支出分类纳入政府预算，在中长期财政规划中统筹安排。

（三）项目储备。通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目，由PPP管理中心建立项目储备库，进入项目准备。

二、项目准备

项目实施机构的初步实施方案，通过物有所值评价与财政承受能力论证后，将拟定的项目实施方案，递交给PPP管理中心进行物有所值和财政承受能力验证，开展财政支出能力评估以及行业和领域均衡性评估，经PPP领导小组办公室审议，并报经PPP领导小组审定，通过审定的，由项目实施机构提交市PPP联席会议讨论并报市政府批准。

三、项目采购

报市政府批准后，项目实施机构组织政府采购工作，依法选择适当的采购方式。

采购办加强PPP项目采购监管。对使用财政性资金作为社会资本提供公共服务对价的项目，应当根据预算法、合同法、政府采购法及其实施条例等法律法规规定，选择项目合作伙伴。

项目实施机构根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，并将资格预审的评审报告提交采购办备案。

项目实施机构与项目投资人签订项目合同之前，应报分管业务处室审核。项目实施机构与项目投资人签订项目合同之后，应报分管业务处室，由分管业务处室报PPP管理中心备案。合同签订后如发生实质性调整或者变更的，凡涉及政府出资或者补贴、收费标准等内容的，按本流程重新办理。

四、项目执行

分管业务处室配合项目实施机构监管PPP项目各方按照合同约定，按时足额出资设立项目公司，项目公司应保证按时完成项目融资并履行建造、运营、维护和移交等合同义务，确保工程质量。

分管业务处室应建立PPP项目政府支付台账，并按月报送PPP管理中心汇总。在政府综合财务报告制度建立后，PPP项目中的政府支付义务应纳入政府综合财务报告。

项目实施机构应根据项目合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同义务，定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报分管业务处室，由分管业务处室送PPP管理中心备案。

分管业务处室根据项目合同约定的产出说明，按照实际绩效向社会资本或项目公司及时足额支付政府补贴。

项目实施机构应每3-5年对项目进行中期评估并报分管业务处室，由分管业务处室送PPP管理中心备案。

五、项目移交

项目移交后，分管业务处室、财政监督局会同主管部门组织对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性等PPP合同中设定的指标进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。

六、工作要求

推广运用PPP模式，是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。PPP项目从明确投入方式、选择合作伙伴、确定运营补贴到提供公共服务，涉及预算管理、政府采购、政府性债务管理，以及财政支出绩效评价等财政职能，本操作流程涵盖了项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交等到五个环节。各处室和单位要提高认识，加强配合，切实按照操作流程及时承办相关业务（附件4、附件5），负责受理的业务处室一般应在15个工作日内完成初审，并报后一环节处室进行复审，复审处室一般应在5个工作日内完成。

本操作流程从年8月4日起实施。

附件:1.       项目采用PPP模式的初步方案

2.             项目物有所值评价表

3.             项目财政承受能力论证表

4.市财政局PPP项目工作任务表

5.宁波市财政局PPP工作流程图

附件1

项目采用PPP模式的初步方案

一、项目基本情况

项目名称、类型（存量或新建）、行业主管部门、实施机构、地点、联系人；项目建设的必要性、前期工作合规性（可研、环评、土地等）、技术路线、所处阶段（申报、设计、融资、采购、施工、运行）、开工和计划完成时间；总投资及资本构成、资产负债、股权结构、融资结构及主要融资成本、收益情况（总收益、收入来源、收费价格和定价机制）；政府现有支持安排、社会资本介入情况（如有）；项目绩效目标;纠纷情况（如有）等。

二、可行性分析

主管部门和融资平台公司意愿、项目对社会资本的吸引力分析、债权人转换配合意愿及担保解除可能性等。

项目采用PPP模式要进行“物有所值”定性分析，重点关注PPP与政府传统采购模式相比能否增加供给，优化风险分担，降低项目全生命周期成本，提高运营效率，促进创新和竞争。

三、初步实施安排

政府和社会资本的权利义务、风险分担、PPP运作方式、投融资结构、政府配套安排、合同期限、收益回报方式、收费定价调整机制、财政可承受能力评估、合作伙伴选择方式、项目公司（SPV）设立情况等。

四、财务测算

投资回报测算、现金流量分析、项目财务状况、项目存续期间政府补贴情况等。

附件2

项目物有所值评价表

附件3

项目财政承受能力论证表

备注：项目类型：存量或新建。

附件4

市财政局PPP项目工作任务表

附件5

宁波市财政局PPP工作流程图