近年来，全市财政系统坚决贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示精神，认真落实中央、省、市各级过紧日子的决策部署，用政府过“紧日子”保障百姓过“好日子”，为全市经济社会平稳发展提供坚强的财政保障。各地结合实际积极探索实践，形成了一批党政机关过紧日子的好经验好做法，本期将对余姚市自行采购内控制度建设的经验做法予以刊载。

余姚市加强自行采购内控制度建设的探索

一、出台背景

《政府采购法》对于区县市级采购限额标准（30万）以上的规定相对较健全，对于集中采购目录外和采购限额标准以下的采购管理办法缺失，财政对单位的这部分支出监督相对困难，不利于落实政府过紧日子要求。余姚市财政局参照政府采购制定了自行采购管理办法，在对采购单位“简政放权”的同时，进一步规范政府采购限额以下的自行采购，使采购单位在自行采购时有“法”可依，自行采购流程标准化、公开化、规范化。

二、主要做法

余姚市财政局出台了《余姚市行政事业单位货物、工程和服务自行采购管理暂行办法》，办法明确采购人是自行采购的实施主体和责任主体，实行单位主要负责人或者法定代表人负责制，建立健全本单位自行采购管理制度和工作流程。成立采购工作小组，负责管理和统筹协调本单位的采购事项。

开发建设自行采购管理系统

为加快自行采购信息化发展，构建规范高效的自行采购监管和执行体系，实现“互联网+自行采购”电子化需求，余姚市开发并上线了自行采购管理系统。一是开发了自行采购预算系统。使采购预算实现了无纸化的转变，真正做到了自行采购预算的精细化管理，对采购资金进一步规范化管理，为编制部门预算提供了重要依据基础。二是开发了自行采购申报备案系统。采购单位申报采购计划、变更采购方式、合同备案、申请采购用款计划等都可以通过该系统线上完成。余姚市线上招标早在2018年底就实现了100%的电子化，在全市名列前茅。

对接国库支付系统和“政采云”交易平台

为实现自行采购全流程信息化，与国库支付系统、政采云平台对接，做好相关衔接工作。实现了自行采购系统、采购交易系统和采购支付系统无缝对接，从而提高了采购效率和采购质量，节约了采购成本。每年近1万条的采购计划，从计划审批、合同备案、国库支付等一系列环节都实施了电子化流程。

加强自行采购培训宣讲

为提高自行采购业务能力，余姚市财政局联合交管办、政采云公司和相关系统开发公司多次举办采购业务培训，今年来已联合政采云公司举办了4场近800人次的培训；联合交管办、系统开发公司举办了4场近700人次的培训。组建QQ群、微信群对采购业务问题进行集中解答。多次召集局相关业务科室，对自行采购政策和制度的贯彻进行了统一讲解，确保各业务科室的自行采购政策执行的一致性。

加大自行采购监管力度

一是完善监管制度。在完善自行采购申报程序、业务流程、审批权限、结算程序时，抓住存在的问题和漏洞，进一步明确管理事项、审批内容、时限要求，做到有法可依、相互制衡，相互约束，强化控制。在支付中心控制端，根据政府经济科目分类，实行了不同的支付限额提醒，做到采购计划和一般用款计划分流，从而在支付末端也对自行采购的项目进行了规范。

二是加强监管工作。对采购项目实行事前、事中、事后三个环节全过程监管，严格预算采购和方式管理，公开采购信息，做好采购项目实施的监管。实行履约验收制度，高度重视供应商质疑投诉工作，强化自行采购质量监管。

三是强化预算管理。自行采购预算编制与行政事业单位部门预算编制同步进行。强化预算约束力，杜绝没有预算、没有资金来源的采购行为，杜绝先自行采购后补程序的行为，杜绝人为规避自行采购的行为。

四是落实问责制度。在日常工作中，经常性开展回头看活动，认真检查采购计划是否全面、合法、有效，是否存在违法违规现象，是否按规定保管采购资料，是否有效节约了财政资金，对工作中出现的失误，及时开展责任意识教育，努力提高自行采购效率。

三、成效亮点

实现全流程电子化，创新采购管理模式

自行采购系统通过流程电子化，可追溯、可监督，为单位提供了一个可知、可视、可控的创新采购管理模式，有效降低采购成本，打破信息盲区，防止采购腐败，提升精细化采购管理水平。借用政府采购系统实现了自行采购的采购预算、采购计划、合同备案、国库集中支付等全流程电子化，大大地加快了审批速度，节约了行政成本。同时，实现了单位采购数据的全类统计，更好地分析、比对各部门的采购数据，从而对部门预算提供了很强的指导意义，更加有效地落实过紧日子政策，创新了一种高效的内控制度新模式。

提高采购效率，有效降低采购成本

通过成立采购小组，多方比价谈判选择供应商，建立了货比三家的采购模式，从而降低行政成本，节约财政支出资金。2021年，全市自行采购预算金额约4.78亿元，通过比价谈判签订的合同金额约为4.23亿元，总体节约成本约11.5%。尤其是较难以控制成本的服务类项目节约最多，达16.7%，落实政府过紧日子政策成效明显。

2021年自行采购分类统计表

单位：亿元                     

健全内控制度，强化规范采购管理

采购人自行采购内控制度包括预算计划编制、需求提出及确定、采购方式及代理机构选择、内部管理监督等。内控管理制度是否合理合法，由采购人依据相关法律和制度，自行判定可报送相关部门（财政、纪检、监察）备案。而判断自行采购内控管理制度是否合法主要通过“依法进行政府采购的”是否遵守法律规定、“参照法律进行政府采购的”是否有规则、有约束。

为规范自行采购管理，余姚市出台了《自行采购管理办法》（余财行〔2022〕1号），主要包括：一是与政府采购项目无缝对接。应当政府采购的项目，按照政府采购规定组织实施；政府采购限额标准以下项目，按照本单位内控管理规定自行组织实施。二是在对象范围上全覆盖。对所有限额标准以下自行采购项目进行了分类分档管理。三是强化自行采购审批管理。对采购前项目的申报审批、采购时的组织实施及采购后的备案存档进行了详实规定。四是压实单位内部各部门采购责任。按项目类别分别规定了采购牵头部门、评审小组结构及采购流程，并要求自行采购项目全程接受派驻纪检组监督。