目录

一、概况..........................................................................................................................( )

（一）部门职责.............................................................................................................( )

（二）机构设置..............................................................................................................( )

二、2023年度部门决算公开表...................................................................................( )

三、2023年度部门决算情况说明...............................................................................( )

（一）收入支出决算总体情况说明............................................................................( )

（二）收入决算情况说明.............................................................................................( )

（三）支出决算情况说明.............................................................................................( )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明...........................................................( )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明...................................................( )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...........................................( )

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况说明...............................( )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明...................................( )

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明...................................................( )

（十）机关运行经费支出说明....................................................................................( )

（十一）政府采购支出说明........................................................................................( )

（十二）国有资产占有情况说明................................................................................( )

（十三）预算绩效情况说明........................................................................................( )

四、名词解释.................................................................................................................( )

一、概况

（一）部门职责

宁波市财政局负责贯彻落实中央关于财政工作的方针政策和省委、市委部署要求，把坚持和加强党对财政工作的领导落实到履行职责过程中。主要职责是：

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。负责制定实施加强人才发展投入的财政政策。指导推进全市财政管理数字化发展工作。

2.贯彻执行国家财政、税收、会计管理、国有资产管理等法律、法规和政策。提出全市性财政立法规划建议。在法定权限内起草财政、税收、财务、会计管理等地方性法规、规章草案和规范性文件，经批准后组织实施。监督财税法规、政策的执行。组织财会监督工作。承办国务院关税税则委员会办公室要求计划单列市承担的工作。

3.负责各项财政收支管理。编制全市年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受市政府委托，向市人大报告全市和市级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理，负责市级财政资金股权投资和政府投资基金运行日常管理。负责市本级预决算公开。研究提出市以下财政体制改革的建议并组织实施。完善市对区（县、市）的转移支付制度。指导全市镇乡财政工作。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。推广应用统一公共支付平台。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责市级财政总会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6.负责全市政府采购监督管理。负责政府采购对外事务。负责电子化政府采购管理和交易平台的运维管理。

7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券发行工作。归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。

8.根据市政府授权，集中统一履行市属国有金融资本出资人职责，代表市政府对相关企业履行出资人职责。负责组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、薪酬管理等工作。按照管理权限对地方国有金融企业和参股金融企业履行资本收益、参与重大决策、选择管理者等职责。拟订并执行国有金融资本管理制度。

9.牵头编制国有资产管理情况报告。负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。制定并组织实施企业财务制度。制定需要全市统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

10.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市和市本级社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支、投资运营和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

11.负责办理和监督市本级财政的经济发展支出。负责编制市级政府投资预算和市级政府重大投资项目资金安排表。制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

12.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价工作。建立绩效结果应用机制。

13.管理全市会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度。牵头推进全市会计专业人才队伍建设，指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全市注册会计师、资产评估行业党的建设工作。

14.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，宁波市财政局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入宁波市财政局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 宁波市财政局本级

2. 宁波市财政国库收付中心

3. 宁波市财政局票据中心

4. 宁波市数字财政管理中心

5. 宁波市市级部门预算编制审核中心

6. 宁波市财政科研教育中心

7. 宁波市财政局政府与社会资本合作（PPP）管理中心

8. 宁波市国有金融资本运营评价中心。

二、2023年度部门决算公开表

详见附表。

三、2023年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计17457.93万元，支出总计17457.93万元,与2022年度相比，各减少2449.34万元，下降12.30%。主要原因是： 2023年度不再安排“突发公共卫生事件指数保险专项”项目资金及减少部分项目资金支出。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计17457.92万元；包括财政拨款收入17457.89万元（其中，一般公共预算17457.89万元），占收入合计100.00%；其他收入0.04万元，占收入合计0.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计17457.89万元，其中基本支出13020.35万元，占74.58%；项目支出4437.54万元，占25.42%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计17457.89万元，支出总计17457.89万元，与2022年相比，各减少2448.70万元，下降12.30%。主要原因是2023年度不再安排“突发公共卫生事件指数保险专项”项目资金及减少部分项目资金支出；财政拨款支出年初预算数19242.01万元，完成年初预算的90.73%，主要原因是节省公用经费开支及根据实际工作安排，减少部分项目资金支出。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出17457.89万元，占本年支出合计的100.00%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出减少2448.70万元，下降12.30%。主要原因是：2023年度不再安排“突发公共卫生事件指数保险专项”项目资金及减少部分项目资金支出。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出17457.89万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出14026.33万元，占80.34%；社会保障和就业（类）支出1593.98万元,占9.13%；卫生健康（类）支出364.74万元,占2.09%；住房保障（类）支出1472.84万元,占8.44%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为19242.01万元，支出决算为17457.89万元,完成年初预算的90.73%，主要原因是节省公用经费开支及根据实际工作安排，减少部分项目资金支出。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为8674.74万元，支出决算为8151.6万元，完成年初预算的93.97%，决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实市委、市政府“过紧日子”的要求，节省公用经费开支。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为5594.4万元，支出决算为4377.54万元，完成年初预算的78.25%，决算数小于预算数的主要原因是根据实际工作安排，减少部分项目资金支出。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为1593.31万元，支出决算为1437.19万元，完成年初预算的95.34%，决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实市委、市政府“过紧日子”的要求，节省公用经费开支。

一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为60万元，决算数大于预算数的主要原因是年中收到上级下达的政采云平台服务项目费用。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为246.58万元，支出决算为226.4万元，完成年初预算的91.82%，决算数小于预算数的主要原因是离休人员减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为16.21万元，支出决算为18.89万元，完成年初预算的116.53%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为847.65万元，支出决算为829.2万元，完成年初预算的97.82%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动和基数调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为423.84万元，支出决算为414.6万元，完成年初预算的97.82%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动和基数调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为104.88万元，决算数大于预算数的主要原因是增加丧葬费和抚恤金。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为241.06万元，支出决算为225.63万元，完成年初预算的93.6%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为60.66万元，支出决算为53.55万元，完成年初预算的88.28%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为91.87万元，支出决算为85.56万元，完成年初预算的93.13%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为1442.62万元，支出决算为1459.1万元，完成年初预算的101.14%，决算数大于预算数的主要原因是人员变动及基数调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）。年初预算为9.07万元，支出决算为8.89万元，完成年初预算的98.02%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为0万元，支出决算为4.84万元，决算数大于预算数的主要原因是年中据实追加单位职工购房补贴支出。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出13020.35万元，其中：

人员经费10970.56万元，主要包括：基本工资1417.44万元、津贴补贴1573.31万元、奖金3076.33万元、绩效工资497.67万元、住房公积金1459.1万元等。

公用经费2049.79万元，主要包括：办公费92.99万元、印刷费7.35万元、差旅费92.61万元、水电费251.5万元、维修（护）费48.29万元、公务用车运行维护费6.5万元等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为120.25万元，支出决算为22.99万元，完成全年预算的19.12%，2023年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是贯彻落实市委、市政府“过紧日子”的要求，节省经费开支。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为8.07万元，占35.10%，与2022年度相比，增加8.07万元，主要原因是疫情期间未产生因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出决算为6.50万元，占28.27%，与2022年度相比，减少0.27万元，下降4.05%，主要原因是用车减少；公务接待费支出决算为8.43万元，占36.67%，与2022年度相比，增加2.64万元，增长 45.54%，主要原因是疫情后接待其他地市来访人数增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为65.00万元，支出决算为8.07万元。完成全年预算的12.42%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是未安排出国团组。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计2人次。开支内容包括：机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、公杂费等。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为19.25万元，支出决算为6.50万元，完成全年预算的33.77%。决算数小于全年预算数的主要原因是贯彻落实市委、市政府“过紧日子”的要求，切实采取措施严格控制和压缩公务用车购置及运行维护费。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数。

公务用车运行维护费全年预算数为19.25万元，支出决算为6.50万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的33.77%。决算数小于全年预算数的主要原因是贯彻落实市委、市政府“过紧日子”的要求，切实采取措施严格控制和压缩公务用车运行维护费。主要用于公务用车保有车辆及派驻本部门车辆所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；截至2023年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为4辆，另有派驻车辆1辆。

（3）公务接待费预算数为36.00万元，支出决算为8.43万元，完成预算的23.42%。主要用于接待上级部门及兄弟省市相关人员来甬执行公务活动、考察调研、检查指导、学习交流等支出。决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实市委、市政府“过紧日子”的要求。全年使用财政拨款国内公务接待59批次，累计1186人次。

外宾接待支出0.00万元，接待0批次，0人次。

其他国内公务接待支出8.43万元，主要用于接待上级部门及兄弟省市相关人员来甬执行公务活动、考察调研、检查指导、学习交流等支出。接待59批次，1186人次。

（十）机关运行经费支出说明

2023年度机关运行经费年初预算数为2354.33万元，支出决算为1871.13万元，完成年初预算的79.48%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩开支；比2022年度增加4.50万元，增长0.24%，主要原因是疫情后外出考察调研、学习交流等公务活动增加，差旅费增加等。

（十一）政府采购支出说明

2023年度政府采购支出总额3056.68万元，其中：政府采购货物支出300.82万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出2755.86万元。授予中小企业合同金额1702.30万元，占政府采购支出总额的55.69%。其中，授予小微企业合同金额1398.61万元，占授予中小企业合同金额的82.16%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的2.1%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的61.54%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2023年12月31日，宁波市财政局本级及所属各单位共有车辆4辆，其中其他用车4辆,其他用车主要是所属事业单位业务保障用车；单价100万元以上专用设备14台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，宁波市财政局组织对2023年度预算所有项目支出（包括涉密项目）开展绩效自评，其中单位自评项目11个，涉及预算资金4540.17万元，自评覆盖率100%;部门评价项目1个，涉及预算资金200万元。

本年无部门整体支出绩效自评。

2.单位自评结果详见“市级预算绩效信息”专栏。

3.部门评价结果详见“市级预算绩效信息”专栏。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门（单位）用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置费及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税和牌照费）；公务用车运行维护费反映单位保有车辆及派驻车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）的基本支出。

18. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

19. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出。

20.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映除上述项目以外的其他一般公共服务支出。

21. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）开支的离退休经费。

22. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

23. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的基本养老保险费支出。

24. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

25. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位（项）：反映其他用于行政事业单位养老方面的支出。

26. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）基本医疗保险缴费。

27. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

28. 卫生健康支出（类）行政业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

29. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

30. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的租金补贴。

31. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。

附件：

宁波市财政局2023年部门决算公开表.pdf

宁波市财政局2023年部门绩效评价报告.pdf

宁波市财政局2023年预算项目单位自评表.xls