各有关商业银行：

根据财政部、中国人民银行《关于印发<地方国库现金管理试点办法>的通知》（财库〔2014〕183号）、《关于中央和地方国库现金管理商业银行定期存款质押品管理有关事宜的通知》（财库〔2015〕129号）、《关于全面开展省级地方国库现金管理的通知》（财库〔2017〕8号）等有关规定，经市政府同意，我们制定了《宁波市市级国库现金管理实施细则》，现印发给你们，请遵照执行。

宁波市财政局　中国人民银行宁波市中心支行

2017年5月19日

宁波市市级国库现金管理实施细则

第一章  总则

第一条  为深化国库集中收付制度改革，规范国库现金管理工作，提高财政资金使用效益，增强财政政策与货币政策的协调性，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》和《财政部 中国人民银行关于印发<地方国库现金管理试点办法>的通知》（财库〔2014〕183号）等法律法规及有关规定，制定本细则。

第二条  本细则适用于宁波市市级国库现金管理业务。

本细则所称国库现金，是指宁波市人民政府存放在市级国库的财政资金。

本细则所称市级国库现金管理，是指在确保国库现金安全和资金支付需要的前提下，为提高财政资金使用效益，运用金融工具有效运作市级库款的管理活动。

第三条  宁波市市级国库现金管理遵循以下原则：

（一）安全性、流动性、收益性相统一原则。在确保财政资金安全以及支付流动性基础上，实现保值增值。

（二）公开、公平、公正原则。市级国库现金管理应公开、公平、公正开展操作，确保资金安全。

（三）协调性原则。市级国库现金管理应充分考虑对市场流动性的影响，与货币政策操作保持协调性。

第四条  市级国库现金管理操作工具为商业银行定期存款，定期存款期限在1年期以内（不含1年）。

本细则所称商业银行定期存款，是指将暂时闲置的国库现金按一定期限存放商业银行，商业银行提供足额质押并向宁波市财政局（以下简称“市财政局”）支付利息。

第五条  市财政局会同中国人民银行宁波市中心支行（以下简称“市人行”）开展市级国库现金管理工作，建立沟通协调机制，每期操作前进行必要的沟通。

第六条  市财政局负责预测宁波市本级国库现金流量，在确保正常支付的前提下，商市人行拟定市级国库现金管理年度操作规模，并报市政府批准后实施。

第二章  定期存款操作

第七条  本细则所称商业银行，是指国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和邮政储蓄银行在宁波市法人银行或宁波市市级分行。

第八条  商业银行参与市级国库现金管理操作应符合但不限于下列条件：

（一）依法开展经营活动，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录；

（二）财务稳健，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准；

（三）内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内未发生金融风险及重大违约事件；

（四）为当年度宁波市政府债券承销团成员。

第九条  市财政局会同市人行每年组建市级国库现金管理参与银行团。市财政局、市人行与参与银行团成员三方共同签订年度宁波市市级国库现金管理定期存款协议，明确各方权利义务以及应承担的法律责任。协议签订后，年度内每期国库现金管理不再单独签订协议，如遇重大政策调整，及时变更。

第十条  市财政局根据市政府批准的年度操作规模，会同市人行制定分月操作计划。每月25日前，市财政局、市人行将下月操作计划分别报财政部、中国人民银行总行备案。每次操作前5个工作日，将具体操作信息分别报财政部、中国人民银行总行备案。执行中有调整的，及时上报更新的操作信息。

第十一条  市级国库现金管理采取公开招标方式。成立市级国库现金管理招标小组，小组成员由市财政局、市人行等部门人员构成。

每次公开招标日前3个工作日，通过市财政局网站、市人行网站公告信息，招标完成当日公布经招标小组成员一致确认的结果。

第十二条  国库现金管理商业银行定期存款利率，以操作当日同期限金融机构人民币存款基准利率为基础，在宁波市市场利率定价自律机制协商的浮动水平范围内，由各商业银行根据商业原则自主投标确定。

第十三条  市级国库现金管理应严格控制单一存款银行存款比例，防范资金风险。单期存款银行一般不得少于5家，单家存款银行参与当期国库现金管理定期存款的额度不得超过当期定期存款总额的25%。单一存款银行存放的国库现金管理定期存款余额不得超过该银行一般性存款余额的10%，不得超过市级国库现金管理定期存款余额的20%。

第三章  定期存款质押和资金划拨

第十四条  存款银行取得国库定期存款，应按规定及时、足额提供质押品。质押品应为可流通国债或地方政府债券，质押的国债或地方政府债券面值数额分别为存款金额的105%、115%。

第十五条  存款银行应按规定在“国库定期存款”一级负债科目下设置“宁波市市级国库现金管理”账户，用于核算存入、归还的市级国库定期存款。

存款银行应将“国库定期存款”增设及科目变动情况报市人行备案。该科目纳入一般存款范围缴纳存款准备金。

第十六条  市财政局在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中债登”）开设宁波市市级国库现金管理质押账户，登记市财政局收到的存款银行质押品质权信息。市人行负责办理具体质押操作。

第十七条  存款银行应于每期中标结果公布后次二工作日11:00前足额提供质押品。市人行应在存款银行提供质押品当日通过中债登业务客户端完成质押操作，并将质押情况于当日告知市财政局。市财政局确认存款银行足额质押后，于次一工作日11:00前向市人行开具划款凭证，市人行当日通过大额支付系统将资金划拨至存款银行账户。

第十八条  存款银行收款后，最迟于次一工作日向市财政局开具定期存款证明，载明存款银行名称、账号、存款金额、利率、期限、起息日和到期日等要素内容。

第十九条  国库现金管理定期存款存续期内，市财政局负责对存款银行质押品实施管理，确保足额质押。

第二十条  存款到期日（遇节假日顺延），存款银行将存款本金和利息于当日11：00前通过大额支付系统足额划回。本金和利息分别汇划，不得并笔。其中：本金划入市级国库；利息作为市级一般公共预算收入，同时缴入市级国库，纳入市级财政预算管理。

第二十一条  存款本息划回市级国库当日，市人行将存款本息划回信息通知市财政局，并通过中债登业务客户端对质押品进行解押。

第二十二条  存款银行应按月向市财政局、市人行出具国库定期存款对账单进行对账。

第二十三条  市人行按规定设置“国库现金管理”资产类科目，核算存款银行定期存款操作、到期收回以及余额。该余额纳入国库库存表反映（格式见附件1）。

第二十四条  市人行根据每期国库现金管理资金划拨情况，于次一工作日向市财政局提供当期国库定期存款资金划出、存款到期本息划回明细表（格式见附件2）。

第二十五条  市人行按月、按年向市财政局提供国库定期存款操作、存款到期、余额和利息收入等报表及电子信息（格式见附件3），并进行对账。

第二十六条  市级国库定期存款属于市政府财政库款。除法律另有规定外，任何单位不得扣划、冻结市财政局在存款银行的国库定期存款。

第二十七条  任何单位和个人不得借开展国库现金管理业务干预金融机构正常经营，不得将国库现金管理与银行贷款挂钩。

第二十八条  存款银行应加强对国库定期存款资金运用管理，防范资金风险，不得将国库定期存款资金投向国家有关政策限制的领域，不得以国库定期存款资金赚取高风险收益。

第四章  管理监督与相关责任

第二十九条  市财政局会同市人行对商业银行参与国库现金管理活动进行监督管理。

第三十条  存款银行违反存款协议规定，未及时、足额汇划国库定期存款本息的，不予解除质押品并按有关规定执行。

第三十一条  存款银行出现以下行为或情形之一的，市财政局会同市人行视情节轻重，通知该银行划回存放资金、并决定暂停以至取消其参与市级国库现金管理活动。

（一）未按规定及时足额质押或及时汇划到期本息违约两次及以上，或涉及金额较大的；

（二）出现重大违法违规，导致财务恶化或引起信用危机的；

（三）存在弄虚作假等严重不正当竞争行为的；

（四）可能危及财政国库资金安全的其他情况。

第三十二条  存款银行未按规定办理国库现金管理定期存款业务，造成国库现金管理风险或损失的，承担相应法律责任。

第三十三条  市财政局、市人行按有关要求向财政部、中国人民银行总行报告宁波市市级国库现金管理开展情况。

第五章  附则

第三十四条  本细则由市财政局、市人行负责解释。

第三十五条  本细则自印发之日起施行,原《宁波市市级财政资金竞争性存放管理暂行办法》(甬财政发〔2015〕876号)同时废止。

附件：1.国家金库宁波市分库库存日报表.docx

　　　2.宁波市市级国库现金管理商业银行定期存款资金划出明细表、定期存款本息划回明细表.docx

　　　3.宁波市市级国库现金管理定期存款月（年）报表.docx